山东矿机：2016年年度审计报告(22)

　　营业税 - 577,266.13城市维护建设税 2,377,111.21 5,456,062.84教育费附加 2,049,787.62 4,548,505.06地方水利建设基金 400,776.77 631,928.63房产税 2,956,758.76 -土地使用税 3,110,670.56 -车船税 5,253.00 -印花税 184,412.72 -其他 238.30 152,609.67

　　合计 11,085,008.94 11,366,372.33

　　根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕 22号文）规定，自2016年5月 1 日起应将管理费用中房产税，土地使用税，车船税，印花税等调整至税金及附加科目。

　　 33、销售费用

　　项目本期发生额上期发生额

　　职工薪酬 8,245,735.42 9,546,677.75办公费 8,610,441.44 12,748,025.72差旅费 5,509,038.14 8,255,350.48运输费 21,331,082.79 34,616,769.43业务招待费 3,040,385.58 3,875,524.85广告宣传费 440,016.14 432,324.92招投标费用 740,232.32 1,516,468.88产品维护费 3,425,038.46 8,669,345.92折旧及摊销 1,392,057.04 1,977,150.56其它 686,877.14 4,089,026.72

　　合计 53,420,904.47 85,726,665.23

　　 34、管理费用

　　项目本期发生额上期发生额

　　职工薪酬 33,508,044.99 20,825,197.90办公费 7,518,250.75 6,334,328.62差旅费 2,882,890.41 2,441,426.55业务招待费 1,558,398.38 1,263,599.00折旧及摊销 20,502,935.69 21,639,886.79咨询费 2,203,430.02 3,709,069.36税金 2,159,565.70 9,125,306.23技术开发费 18,414,698.13 36,133,090.71其它费用 2,455,787.37 2,373,005.22

　　合计 91,204,001.44 103,844,910.38

　　 35、财务费用

　　项目本期发生额上期发生额

　　利息支出 25,571,089.59 40,120,722.84贴现息支出 539,045.71 602,752.77减：利息收入 828,701.96 751,618.04汇兑损益 -684,284.63 1,347,588.45手续费及其他 544,622.52 538,276.86

　　合计 25,141,771.23 41,857,722.88

　　 36、资产减值损失

　　项目本期发生额上期发生额

　　应收账款坏账准备 26,172,142.91 75,828,983.20其他应收款坏账准备 1,072,362.73 1,580,587.99存货跌价准备 22,314,436.46 54,599,180.53其他非流动资产减值准备 - -37,740,000.00长期股权投资减值准备 - 90,069,154.83固定资产减值准备 - 18,137,895.17在建工程减值准备 869,114.05 50,704,842.04无形资产减值准备 - 1,265,496.89商誉减值准备 - 4,457,768.78

　　合计 50,428,056.15 258,903,909.43

　　 37、投资收益

　　项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 843,198.43 2,648,374.67可供出售金融资产等取得的投资收益 368,518.09 33,996,251.56理财产品收益 2,466,442.44 5,086,956.18处置柏树坡股权确认的投资收益 50,559,751.31 -柏树坡煤矿其他非流动资产转股权确认收益 - 10,301,403.51

　　合计 54,237,910.27 52,032,985.92

　　 38、营业外收入

　　（ 1 ）营业外收入明细

　　项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损

　　益的金额非流动资产处置利得合计 476,046.15 1,286,971.29 476,046.15其中：固定资产处置利得 476,046.15 1,235,184.62 476,046.15

　　无形资产处置利得 - 51,786.67 -债务重组利得 7,166,769.34 - 7,166,769.34无法支付的款项 5,986,582.24 - 5,986,582.24质量索赔及罚款 100,060.00 2,343,815.60 100,060.00政府补助 27,440,524.15 974,485.97 27,440,524.15业绩补偿 11,860,100.00 7,935,500.00 11,860,100.00其他 216,928.08 2,951,135.77 216,928.08

　　合计 53,247,009.96 15,491,908.63 53,247,009.96

　　（2）计入当期损益的政府补助

　　补助项目本期发生金额与资产/收益相关稳岗补贴 590,441.00 与收益相关

　　黄标车淘汰补贴 5,600.00 与收益相关

　　发明专利补助 14,600.00 与收益相关

　　科学技术奖励补贴 304,500.00 与收益相关

　　补助项目本期发生金额与资产/收益相关中小企业国际市场开拓资补贴 8,000.00 与收益相关省级安全生产专项资金的补贴 1,460,000.00 与收益相关工业企业结构调整专项奖补资金 8,900,000.00 与收益相关五图煤矿投资西上疃村增减挂钩项目节余土地指 7,200,000.00 与收益相关

　　标补偿资金

　　国家政策性资金和县财政补助资金 8,000,000.00 与收益相关

　　煤炭技改项目补助 189,383.15 与资产相关

　　煤炭洗选加工成套设备财政拨款 360,000.00 与资产相关

　　潍坊市印后包装机械企业重点实验室奖励资金 50,000.00 与收益相关

　　省级企业技术中心奖励 200,000.00 与收益相关

　　技术市场专项补助资金 50,000.00 与收益相关

　　创新补助资金 100,000.00 与收益相关

　　专利维持费补助 8,000.00 与收益相关

　　合计 27,440,524.15 /

　　 39、营业外支出

　　项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额