西安通源石油科技股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的
大庆市永晨石油科技有限公司资产组可收回价值项目
资产评估说明
华亚正信评报字【2019】第 A01-0028号
（第一册，共一册）
北京华亚正信资产评估有限公司二〇一九年四月二日
西安通源石油科技股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的
大庆市永晨石油科技有限公司资产组可收回价值项目
资产评估说明
华亚正信评报字【2019】第 A01-0028 号
目录
第一部分关于评估说明使用范围的声明...............................1
第二部分关于进行资产评估有关事项的说明...........................2
第三部分评估对象与评估范围及资产核实情况说明.....................3
一、评估对象和评估范围的说明..................................3
二、资产核实情况总体说明......................................6
第四部分预计未来现金流量的现值法评估技术说明....................10
一、预计未来现金流量的现值法评估对象.........................10
二、预计未来现金流量的现值法的应用前提及选择的理由和依据.....10
三、收益预测的假设条件.......................................11
四、企业经营、资产、财务分析.................................12
五、评估计算及分析过程.......................................25
六、评估值测算过程与结果.....................................51
第五部分评估结论及其分析........................................54
一、评估结论...............................................54
附件:关于进行资产评估有关事项的说明............................56
北京华亚正信资产评估有限公司北京市东城区永定门西滨河路 8 号院中海地产广场西塔 10 层
第一部分关于评估说明使用范围的声明
评估说明供相关监管机构和部门使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸公开媒体。
第二部分关于进行资产评估有关事项的说明
此部分内容由委托人及产权持有单位提供，详细资料见本说明附件。
（此页无正文）
第三部分评估对象与评估范围及资产核实情况说明
一、评估对象和评估范围的说明
1. 评估对象和评估范围
根据本次评估目的，评估对象是大庆市永晨石油科技有限公司资产组在评估基准日的可收回价值。
评估范围是大庆市永晨石油科技有限公司全部资产和负债，其中与未来现金流现值对应的资产总额为26,249.90万元、负债总额为1,406.90万元，净资产为24,843.00万元;评估范围中非经营性资产总额为18,558.18万元，长期股权投 资3,604.67万元 ，非经 营性负债 总额为23.71 万元， 付息债务 账面价值6,786.54万元。具体包括：流动资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产、其他非流动资产、流动负债、递延所得税负债等。资产组的各类资产、负债账面金额如下：
金额单位：人民币万元
项目 评估基准日账面价值 其中与未来现金流现值对应的经营性资产及负债账面价值 其中非经营性资产、负债、付息债务账面价值 资产类别
流动资产：
货币资金 137.11 137.11
交易性金融资产 - -
应收票据 1,396.46 1,396.46
应收账款 12,334.92 12,334.92
减：坏账准备-应收账款 367.30 367.30
应收账款净额 11,967.62 11,967.62
预付账款 346.88 346.88
应收利息 1,259.23 - 1,259.23 非经营性资产
应收股利 -
其他应收款 17,219.98 - 17,219.98 非经营性资产
减：坏账准备-其他应收款 0.03 - 0.03 非经营性资产
其他应收款净额 17,219.96 - 17,219.96 非经营性资产
应收补贴款 - -
待摊费用 - -
存货 3,910.86 3,910.86
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 207.27 207.27
流动资产合计 36,445.39 17,966.20 18,479.19
可供出售金融资产 - -
持有到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3,604.67 - 3,604.67 长期股权投资
投资性房地产 - -
固定资产原价 7,038.24 7,038.24
减：累计折旧 2,324.00 2,324.00
固定资产净值 4,714.25 4,714.25
固定资产减值准备 - -
固定资产净额 4,714.25 4,714.25
在建工程 190.42 190.42
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 760.93 760.93
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 78.99 - 78.99 非经营性资产
其他非流动资产 2,618.10 2,618.10
非流动资产合计 11,967.36 8,283.70 3,683.66
资产总计 48,412.74 26,249.90 22,162.84
流动负债： - -
短期借款 6,786.54 - 6,786.54 付息债务
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 967.08 967.08
预收账款 - -
应付职工薪酬 45.08 45.08
应交税费 381.39 381.39
应付利息 10.82 - 10.82 非经营性负债
应付股利 - -
其他应付款 24.41 24.41
预提费用 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 8,204.26 1,406.90 6,797.36
长期负债： - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 12.88 - 12.88 非经营性负债
其他非流动负债 - -
长期负债合计 12.88 - 12.88
负债合计 8,217.15 1,406.90 6,810.25
净资产 40,195.60 24,843.00 15,352.59
评估基准日财务报表业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)西安分所审计，并出具了无保留意见审计报告，审计报告号为 XYZH/2019XAA40235。
评估范围与本次委托合同约定的评估范围一致，资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定基础一致，二者所包括的资产和负债相同。
2. 实物资产的分布情况及特点
纳入评估范围的大庆市永晨石油科技有限公司资产组中主要资产包括存货、固定资产、在建工程；
存货主要为永晨石油库存的原材料、在产品等，原材料存放于库房及项目现场，能够正常使用，在产品为未结转的项目成本，位于相应项目现场；
固定资产主要为机器设备、车辆和电子设备，位于永晨石油办公场所内及项目现场，总体维护正常，能够正常使用；
在建工程为指示剂产能升级评价设备在建工程，位于项目现场，预计2019年12月31日完工；
3. 企业申报的、账面记录或者未记录的无形资产情况
企业申报的账面记录的无形资产
