（12）2017年10月31日，深圳日升领取了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发证书编号为GR201744204678的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策规定，深圳日升减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
（1）根据财政部税务总局财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》的有关政策，自2018年5月1日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
（2）美国销售税
税目州名纳税（费）基础税（费）率
销售税Texas德克萨斯VoIP服务收入8.25%
销售税Virginia 弗吉尼亚VoIP服务收入5%
美国税法规定，如果公司在某个州以实体方式(physical presence，如在该州有财产、雇员、管理人员等)经营，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。
（3）本公司子公司iTalkBB Canada、iTalk Media CA为在加拿大安大略省注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服务征收13%的销售税(GST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴。
（4）本公司子公司iTalkBB Singapore就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税(GST)，同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。
（5）本公司子公司iTalk Global、 iTalkBB Australia、爱涛网络就其在澳大利亚符合应税条件的商品销售及服务征收10%的销售税(GST)，同时可抵减在澳大利亚境内购买商品、接受劳务的销售税(GST)，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目期末余额期初余额
库存现金73,439.1238,613.04
银行存款640,018,629.02750,667,304.48
其他货币资金395,395.47413,442.36
合计640,487,463.61751,119,359.88
其中：存放在境外的款项总额158,502,600.61104,070,278.85
其他说明其中受限制的货币资金明细如下： 单位：元
项目年末余额年初余额
用于担保的存款395,395.47413,442.36
合计395,395.47413,442.36
注：受限制的货币资金为存放于银行的供应商保证金，以及申请信用卡时用银行存款提供的保证金。
2、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款17,315,093.3115.04%4,258,291.8724.59%13,056,801.446,786,420.129.53%339,321.035.00%6,447,099.09
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款94,924,065.1082.44%6,190,988.156.52%88,733,076.9561,930,729.5286.93%5,582,116.409.01%56,348,613.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2,897,507.842.52%2,082,017.2871.86%815,490.562,519,590.813.54%1,795,149.5671.25%724,441.25
合计115,136,666.25100.00%12,531,297.3010.88%102,605,368.9571,236,740.45100.00%7,716,586.9910.83%63,520,153.46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款（按单位）期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
中国联合网络通信股份有限公司13,744,001.52687,200.085.00%超过信用期
乐视云计算有限公司3,571,091.793,571,091.79100.00%对方公司财务困难
合计17,315,093.314,258,291.87----
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
1. 企业客户按账龄计提坏账准备的应收账款
单位：元
账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例账面价值
3个月以内65,800,977.90--65,800,977.90
3-6个月12,866,583.141,286,658.3210.00%11,579,924.82
6个月-1年6,600,458.541,980,137.5630.00%4,620,320.98
1-2年3,039,739.181,519,869.5950.00%1,519,869.59
2年以上950,906.58950,906.58100.00%-
合计89,258,665.345,737,572.056.43%83,521,093.29
2. 个人客户按账龄计提坏账准备的应收账款
单位：元
账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例账面价值
3个月以内4,932,758.53--4,932,758.53
3-6个月272,994.1381,898.2330.00%191,095.90
6个月-1年176,258.4788,129.2450.00%88,129.23
1年以上283,388.63283,388.63100.00%-
合计5,665,399.76453,416.108.00%5,211,983.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,751,118.15元；本期收回或转回坏账准备金额2,069,082.14元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称收回或转回金额收回方式
单位1952,403.52收回应收账款
单位2622,372.37收回应收账款
中国联合网络通信股份有限公司338,349.92收回应收账款
单位3141,805.00收回应收账款
合计2,054,930.81--
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目核销金额
实际核销的应收账款1,523,562.01
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
个人用户服务费1,523,562.01超账期无法收回是否
合计--1,523,562.01------
应收账款核销说明：
本集团判断超出信用期个人用户应收账款的可收回性，对超出信用期无法收回的应收账款予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称与本集团关系金额占应收账款总额的比例已计提坏账准备
中国联合网络通信股份有限公司非关联方13,744,001.5211.94%687,200.08
单位1非关联方6,070,750.005.27%-
乐视云计算有限公司非关联方3,571,091.793.10%3,571,091.79
单位2非关联方2,350,322.462.04%-
单位3非关联方2,130,960.791.85%226,182.78
合计27,867,126.5624.20%4,484,474.65
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:：无3、预付款项（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内24,618,412.3084.74%17,070,378.7985.99%
1至2年3,674,175.2912.65%2,592,582.3413.06%
2至3年484,642.021.67%105,084.920.53%
3年以上273,026.730.94%82,966.980.42%
合计29,050,256.34--19,851,013.03--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)
单位12,850,380.829.81%
单位22,236,200.757.70%
单位31,991,666.616.86%
单位41,175,723.544.05%
单位51,031,091.053.55%
合计9,285,062.7731.97%
4、应收利息（1）应收利息分类
单位： 元
项目期末余额期初余额
定期存款1,548,204.102,603,978.03
固定收益理财产品应计利息736,504.63595,534.73
合计2,284,708.733,199,512.76
（2）重要逾期利息：无
5、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款16,918,783.00100.00%593,905.133.51%16,324,877.8716,797,814.07100.00%629,375.153.75%16,168,438.92
合计16,918,783.00100.00%593,905.133.51%16,324,877.8716,797,814.07100.00%629,375.153.75%16,168,438.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
3个月以内1,070,145.810.000.00%
3-6个月166,049.8016,604.9810.00%
6个月到1年65,425.9819,627.8030.00%
1年以内小计1,301,621.5936,232.782.78%
1至2年144,753.5972,376.8050.00%
2至3年1,824.941,824.94100.00%
5年以上5,000.005,000.00100.00%
合计1,453,200.12115,434.527.94%
确定该组合依据的说明：
无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
通信业务保证金9,826,950.89196,539.012.00%
房租押金等押金5,638,631.99281,931.605.00%
合计15,465,582.88478,470.613.09%
确定该组合依据的说明：
无组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额53,370.07元；本期收回或转回坏账准备金额90,916.44元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金15,465,582.8815,729,197.89
员工备用金1,111,020.72495,799.08
外部公司往来23,186.776,599.35
其他318,992.63566,217.75
合计16,918,783.0016,797,814.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位1业务保证金6,000,000.003-4年35.46%120,000.00
单位2房租押金1,975,550.391个月-5年11.68%98,777.52
单位3业务保证金1,095,841.291-2年6.48%21,916.83
单位4业务保证金692,361.024-5年4.09%13,847.22
单位5业务保证金661,660.001-2年3.91%13,233.20
合计--10,425,412.70--61.62%267,774.77
（6）涉及政府补助的应收款项：无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无6、存货（1）存货分类
单位： 元
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品4,038,162.17287,768.103,750,394.075,318,790.60290,453.795,028,336.81
周转材料259,364.20259,364.20161,914.45161,914.45
合计4,297,526.37287,768.104,009,758.275,480,705.05290,453.795,190,251.26
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品290,453.792,685.69287,768.10
合计290,453.790.000.000.002,685.69287,768.10
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无7、其他流动资产
单位： 元
项目期末余额期初余额
保本保收益类理财产品180,630,000.00143,000,000.00
预缴企业所得税3,413,164.281,772,141.92
增值税待抵扣进项税额21,025,951.8617,437,802.05
合计205,069,116.14162,209,943.97
8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具：182,698,927.82182,698,927.82185,032,128.20185,032,128.20
按公允价值计量的78,188,367.0678,188,367.0680,982,479.4280,982,479.42
按成本计量的104,510,560.76104,510,560.76104,049,648.78104,049,648.78
合计182,698,927.82182,698,927.82185,032,128.20185,032,128.20
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本24,857,630.000.0024,857,630.00
公允价值78,188,367.060.0078,188,367.06
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额53,330,737.060.0053,330,737.06
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
GLOBETOUCH INC.19,602,580.40247,199.7519,849,780.152.25%
Old Dominion National Bank7,841,040.0098,880.007,939,920.001.74%
北京慧友云商科技有限公司15,000,000.0015,000,000.0012.16%
Yulore Technology Limited9,106,028.38114,832.239,220,860.6117.37%
北京致远互联软件股份有限公司52,500,000.0052,500,000.006.49%
合计104,049,648.78460,911.98104,510,560.76--
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无9、长期股权投资
单位： 元
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
易美云(北京)信息技术有限公24,468,655.190.0024,468,655.1924,468,655.19
北京创新为营网络通信科技有限公司1,699,404.45-14,397.511,685,006.94
北京企飞力网络科技有限公司1,981,322.4383,541.632,064,864.06
小计28,149,382.070.000.0069,144.120.000.000.000.000.0028,218,526.1924,468,655.19
合计28,149,382.070.000.0069,144.120.000.000.000.000.0028,218,526.1924,468,655.19
其他说明：无
10、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额32,549,390.447,801,834.8040,351,225.24
2.本期增加金额410,466.4398,385.60508,852.03
（1）汇率变动影响410,466.4398,385.60508,852.03
3.本期减少金额
4.期末余额32,959,856.877,900,220.4040,860,077.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2,016,949.282,016,949.28
2.本期增加金额447,997.03447,997.03
（1）计提或摊销407,459.38407,459.38
（2）汇率变动影响40,537.6540,537.65
3.本期减少金额
4.期末余额2,464,946.312,464,946.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,494,910.567,900,220.4038,395,130.96
2.期初账面价值30,532,441.167,801,834.8038,334,275.96
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
11、固定资产（1）固定资产情况
单位： 元
项目房屋及建筑物、构建物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额37,704,760.07338,480,150.072,484,303.0613,014,101.99391,683,315.19
2.本期增加金额8,769,337.12354,101.939,123,439.05
（1）购置6,112,125.43180,146.966,292,272.39
（2）在建工程转入1,930,517.471,930,517.47
（3）企业合并增加243,283.74154,263.26397,547.00
（4）汇率变动影响483,410.4819,691.71503,102.19
3.本期减少金额4,831,278.03217,287.885,048,565.91
（1）处置或报废4,831,278.03217,287.885,048,565.91
4.期末余额37,704,760.07342,418,209.162,484,303.0613,150,916.04395,758,188.33
二、累计折旧
1.期初余额12,571,670.61192,546,038.272,237,789.5410,808,296.23218,163,794.65
2.本期增加金额502,875.6318,529,092.8940,053.60733,295.1619,805,317.28
（1）计提502,875.6318,071,449.3540,053.60586,000.4519,200,379.03
（2）企业合并增加53,793.21134,113.88187,907.09
（3）汇率变动影响403,850.3313,180.83417,031.16
3.本期减少金额5,680,455.13239,965.945,920,421.07
（1）处置或报废5,680,455.13239,965.945,920,421.07
4.期末余额13,074,546.24205,394,676.032,277,843.1411,301,625.45232,048,690.86
三、减值准备
1.期初余额1,934,655.6632,160.111,966,815.77
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1,934,655.6632,160.111,966,815.77
四、账面价值
1.期末账面价值24,630,213.83135,088,877.47206,459.921,817,130.48161,742,681.70
2.期初账面价值25,133,089.46143,999,456.14246,513.522,173,645.65171,552,704.77
（2）暂时闲置的固定资产情况：无（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无（4）通过经营租赁租出的固定资产：无（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目账面价值未办妥产权证书的原因
263呼叫中心及研发生产用房16,183,892.85手续办理中
其他说明：于2018年6月30日，本集团无抵押固定资产的情况(2017年12月31日：无）
12、在建工程（1）在建工程情况
单位： 元
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广州移动-企业手机项目平台0.000.000.001,627,878.410.001,627,878.41
合计0.000.000.001,627,878.410.001,627,878.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
广州移动-企业手机项目平台2,110,000.001,627,878.41302,639.061,930,517.470.00100.00%100%其他
合计2,110,000.001,627,878.41302,639.061,930,517.470.000.00----0.000.000.00%--
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
13、无形资产（1）无形资产情况
单位： 元
项目土地使用权专利权非专利技术客户关系软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额3,429,840.8415,770,945.12106,216,067.77125,416,853.73
2.本期增加金额198,880.643,955,554.434,154,435.07
（1）购置531,466.49531,466.49
（2）内部研发
（3）企业合并增加3,300,000.003,300,000.00
（4）汇率变动影响198,880.64124,087.94322,968.58
3.本期减少金额
4.期末余额3,429,840.8415,969,825.76110,171,622.20129,571,288.80
二、累计摊销
1.期初余额1,125,036.713,154,189.1576,168,157.6980,447,383.55
2.本期增加金额36,487.681,636,758.8413,124,556.4914,797,803.01
（1）计提36,487.681,541,554.3812,909,394.1414,487,436.20
（2）企业合并增加91,666.6791,666.67
（3）汇率变动影响95,204.46123,495.68218,700.14
3.本期减少金额
4.期末余额1,161,524.394,790,947.9989,292,714.1895,245,186.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,268,316.4511,178,877.7720,878,908.0234,326,102.24
2.期初账面价值2,304,804.1312,616,755.9730,047,910.0844,969,470.18
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例40.09%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
14、商誉（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的汇率变动影响处置其他
翰平事业部34,635,570.7234,635,570.72
VoIP业务及IPTV业务733,132,426.79733,132,426.79
迪讯业务99,823,737.181,258,834.43101,082,571.61
展动科技243,800,754.66243,800,754.66
iTalk Media37,093,127.58419,665.7437,512,793.32
深圳日升（附注（八））10,178,432.6710,178,432.67
合计1,148,485,616.9310,178,432.671,678,500.170.000.001,160,342,549.77
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
翰平事业部34,635,570.7234,635,570.72
VoIP业务及IPTV业务320,271,824.69320,271,824.69
合计354,907,395.410.000.000.000.00354,907,395.41
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无
15、长期待摊费用
单位： 元
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
机房及办公楼装修60,158,536.86513,123.184,424,319.6413,341.8756,233,998.53
VOIP用户获取费用14,246,429.49976,828.193,136,748.31-105,360.1212,191,869.49
IPTV用户获取费用18,438,594.091,373,486.303,517,322.60184,041.1316,110,716.66
onet软件系统平台37,995.5924,759.65411.1112,824.83
办公楼租金4,737,062.362,035,005.302,702,057.06
佣金225,694.21264,705.6424,121.31237,574.90228,703.64
生产软件服务费26,039.3881,815.3446,944.54-1,309.0262,219.20
合计97,870,351.983,209,958.6513,209,221.35328,699.8787,542,389.41
16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备9,127,485.401,504,149.914,957,075.73876,148.06
可抵扣亏损57,617,030.2411,109,513.4264,526,945.6212,365,806.25
未实现的汇兑净损失1,446,083.88347,060.131,465,415.75351,699.78
限制性股票231,903.1234,295.390.000.00
无形资产摊销差异8,462,413.921,057,801.747,874,175.92984,271.99
计提未支付的费用3,133,812.83917,958.7618,008,668.243,422,617.94
合计80,018,729.3914,970,779.3596,832,281.2618,000,544.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值14,532,530.813,397,036.6612,616,755.973,294,696.37
可供出售金融资产公允价值变动53,330,737.0813,332,684.2756,124,849.4214,031,212.36
加速折旧或摊销的长期资产31,542,263.706,217,707.3638,106,707.907,554,251.35
合计99,405,531.5922,947,428.29106,848,313.2924,880,160.08
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产14,970,779.3518,000,544.02
递延所得税负债22,947,428.2924,880,160.08
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异184,760,365.40183,576,069.80
可抵扣亏损216,102,926.34203,212,340.81
合计400,863,291.74386,788,410.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份期末金额期初金额备注
2018年4,374,025.879,377,066.48
2019年1,888,427.934,246,384.96
2020年22,169,619.6336,472,348.34
2021年4,788,680.4865,222,405.28
2022年28,757,297.3481,684,579.67
2023年13,479,394.00
2024年
2025年13,032,343.03
2026年64,669,164.25
2027年37,759,525.62
2028年10,829,557.69
无期限14,354,890.506,209,556.08
合计216,102,926.34203,212,340.81--
其他说明：
