问题二、公司内部管理有待进一步加强，一是部分备用金借款超过限定额度且保障不及时，不符合公司财务支出管理办法规定，二是子公司水建房地产公司长期没有经营业务，但公司未对该子公司长期股权投资2460万元是否存在减值进行测试，三是公司在2012年核销了应收安徽九华山沃尔特酒店有限公司14.06万元的往来款项，没有按照制度规定，报总经理办公会批准。

整改措施：公司近期下发了《关于下发严肃财经纪律五项规定的通知》，要求所属各单位根据公司《财务管理制度》关于“财务支出管理办法”的规定，对职工备用金实行定额管理；各单位财务负责人要严格执行“前账不清、后账不借、按月清理”的原则，对超定额的借款，财务负责人不予审核，单位负责人不得签批；对于长期占用公司备用金的，除不得再借新款外，情节严重的还要移交纪委监察部门查处。此外，公司对子公司水建房地产的长期股权投资2460万元进行了减值测试。对于部分子公司长期无经营活动，公司在总经理办公会议上作了专门部署，决定对安徽水建房地产开发有限责任公司、贝斯（蚌埠）科技发展有限公司、芜湖和顺置业有限责任公司等3家子公司清理注销或股权退出，降低管理成本和经营风险。关于公司控股子公司蚌埠东升建筑设计咨询有限公司核销了本公司全资子公司安徽九华山酒店有限公司14.06万元股权，公司补报公司总经理办公会进行了批准，并督促蚌埠东升建筑设计咨询有限公司尽快完善审批程序。目前，蚌埠东升建筑设计咨询有限公司核销本公司全资子公司安徽九华山酒店有限公司14.06万元股权的审批程序已经履行完毕。

问题三、公司财务管理基础有待加强，公司存在会计凭证后附单据与凭证不符或者不齐全的问题，如水利分公司2012年11月202号凭证，收到榆林市水务集团1000万元，后附的银行回单与凭证不符；水利分公司2012年12月235号凭证，收回应收账款2052.43万元，凭证后没有银行回单。

整改措施：关于公司存在会计凭证后附单据与凭证不符或不齐全问题，公司责成相关单位进行整改，水利分公司202号、235号凭证从银行取回回单并附凭证后。公司将加强财务管理工作，一是加强财务制度建设，结合内控体系建设，系统梳理、完善各项财务制度，不断夯实和提高财务基础管理水平；二是严把财会人员持证上岗制度，依据岗位要求落实专业人员持证上岗制度，对无证人员要求限期取证，否则一律调离现有岗位；三是不断提高财会人员工作责任心和敬业精神，增强规范运作意识；四是加大培训力度，努力提高财会人员业务素质和财务管理水平，以适应公司快速发展中对财务规范管理的新要求。

三、2010年中报事后审阅监管问询函

安徽证监局对公司进行了2010年中报事后审阅后，下发了《监管问询函》（皖证监函字〔2010〕272号）。具体问题及回复如下：

问题一、请公司详细说明投资设立陕西泾河投资有限公司（以下简称“泾河投资”）的决策程序履行情况、泾河投资的个人股东与公司管理层是否存在关联关系，并提供泾河投资的验资报告、工商登记资料及章程。

回复：公司经第五届董事会第二次会议决议通过，同意出资2400万元投资咸阳市泾渭投资有限责任公司（暂定）；泾河投资的个人股东与公司管理层不存在关联关系，相关董事会决议、股东会决议及泾河投资验资报告、工商登记资料及章程已提供给安徽证监局。

问题二、请公司详细说明“其他应收款”科目中应收泾河投资7600万元形成原因、时间、内部决策程序履行情况及资金占用费收取情况。

回复：“其他应收款”科目中应收7600万元为渭河下游咸阳市泾渭新区段渭河生态综合治理防洪工程项目业主收取履约保证金。根据双方签订的合同规定：公司应于项目开工前向业主支付10000万元履约保证金，2010年6月21日由安徽水利直接支付给业主单位7600万元，剩余2400万元经与业主协商于2010年9月30日前支付；由于该笔款项是施工项目履约保证金，故不存在资金占用费收取问题。

问题三、截至2010年6月30日，公司应收Arabest General Contracting Co. L.L.C.账款1.63亿元，占公司应收账款总额的30.17%，账龄为1-2年，相应的坏账准备提取金额为4087万元。对此，请公司详细说明该应收账款形成的原因、坏账准备提取的充分性及拟采取清收欠款的具体措施。

回复：

（1）总体概况

项目由临时设施、基础工程、无比钢主体结构工程、轻钢公建工程、门窗工程、装饰工程、水电、消防设施以及辅助配套设施组成，总建筑面积38万平方米，工程总造价3.8亿DHS（其中2009年初与业主约定工程总造价款中的0.5亿DHS由业主自行承建）。项目于2007年9月正式开工建设。截止目前项目已基本竣工，近期主要配合业主验收，并对验收中存在的部分质量问题进行修复。

（2）各项目情况说明

截至2010年6月30日，阿联酋RAHA项目共有四个地块构成，并分别签订合同，各地块情况如下：

（3）应收账款形成情况说明

根据目前中东分公司与总承包商阿拉贝斯特公司达成的协议，工程总造价为3.3亿DHS（即在原已签订的合同基础上扣除由业主自行承建款0.5亿DHS），因此目前账面反映尚有4769万DHS存货未结算（2009年度财务报告审计时调整到应收账款）。截至2010年6月30日应收业主工程款账面余额4079万DHS，其中质保金2818万DHS，即实际应收未收款为1261万DHS。仅占累计结算金额的4.5%，且业主已口头承诺只要我方对验收中业主提出的整改要求及时进行整改，业主同意近期支付此工程款。上述未结算存货与应收账款合计为8848万DHS，折合RMB为16349万元。

（4）坏账准备提取情况说明

截至2009年12月31日，经华普天健会计师事务所对公司2009年度财务报告审计，对该笔应收账款作为单项认定处理，按20%比例计提坏账准备。2010年1-6月份，考虑到与业主的决算审计正在进行中，基于谨慎性原则，按5%比例补提坏账准备。故截至2010年6月30日，该笔应收账款坏账准备余额为4087万元，累计坏账准备计提比例为25%。

（5）应收账款回收计划

对于未结算的工作量公司与业主及总承包商多次沟通协商，三方已在对未结算的工作量进行核定结算。业主与总承包商口头承诺待工作量核定后，将支付全部结算工程款的90%。2010年9月14日，业主支付工程款13.61万美元，折合人民币为91.59万元。

（6）迪拜危机影响

阿联酋共有7个酋长国，根据阿联酋宪法，7个酋长国拥有相当独立性和自主权，各自控制着界内自然资源和金融资源。联邦政府没有承担任何一个酋长国债务的义务。阿布扎比是阿联酋的首都，是阿联酋七大酋长国之首。阿布扎比的建筑业发展迅速，到2010年底，阿布扎比将成为海湾地区最大的建筑工地。据阿布扎比工商局最新数据表明，2010年阿布扎比GDP将达到1590亿美金。投资总额将超前庞大，其中建筑业最多，共计1360亿美金；阿布扎比政府规定，建设项目款项不得延期偿付。而公司在阿联酋承建的项目均在阿联酋首都阿布扎比酋长国。因此，根据阿联酋国家规定及阿布扎比政府投资建设规划及规定分析，迪拜危机、结算工程款的支付及质保金支付均不会存在风险。

问题四、请公司详细说明主要子公司、参股公司2010年上半年的经营情况及对公司的利润贡献度。

回复：公司2010年上半年主要子公司、参股公司经营情况及对公司的利润贡献度详见下表：

单位：元

四、2010年4月14日，公司收到上海证券交易所下发的《关于对安徽水利开发股份有限公司予以监管关注的通知》（上证公函〔2010〕0294号），指出公司存在信息披露方面的问题，具体如下：